Se state pianificando di espandere la vostra forza lavoro in Turchia o state considerando un servizio di Employer of Record (EOR), è essenziale capire come viene calcolato il costo totale dell'occupazione. Questa conoscenza vi permette di prendere decisioni informate quando si tratta di budget e di gestire l'occupazione in Türkiye.
Nel calcolare il costo totale del lavoro in Turchia, i datori di lavoro devono considerare più del salario lordo. I fattori chiave includono i premi per la previdenza sociale e l'assicurazione contro la disoccupazione (SGK), le ritenute fiscali sul reddito e le prestazioni obbligatorie come i permessi retribuiti e le indennità. Questo articolo analizza questi elementi per aiutarvi a gestire in modo efficace i costi del lavoro in Turchia.
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Alp Atasoy
Consulente per le vendite e lo sviluppo commerciale
Stipendio lordo: Il punto di partenza per il calcolo del costo del lavoro è la retribuzione lorda concordata tra datore di lavoro e dipendente.
Salario minimo lordo (2025): 26.005,50 TRY al mese
Salario minimo netto (2025): 22.104,67 TRY al mese
Salario lordo giornaliero (2025): 866,85 TRY
La Turchia richiede diversi contributi obbligatori da parte del datore di lavoro, calcolati come percentuale del salario lordo e soggetti a basi minime e massime.
Tipo di contributo | Tasso del datore di lavoro (2025) | Tasso dei dipendenti (2025) | Base (2025) |
Sicurezza sociale (SGK) | 15.75%* | 14% | 26.005,50 - 195.041,40 TRY/mese |
Assicurazione contro la disoccupazione | 2% | 1% | Come sopra |
* Nota: il tasso del 15,75% presuppone uno sconto legale di 5 punti; il tasso standard è più alto se lo sconto non si applica.
Lo sconto SGK del 5% si applica solo alle aziende manifatturiere. Per le aziende di servizi e commerciali, lo sconto applicabile è del 4%.
Non sono previsti sconti per i pensionati. I tassi di contribuzione del datore di lavoro della SGK per i pensionati sono diversi
Copre la pensione, la salute, l'invalidità, la maternità e gli infortuni sul lavoro.
Datore di lavoro: 15,75% (con sconto)
Dipendente: 14%
Entrambi i contributi sono soggetti alle basi minime e massime ufficiali (26.005,50 TRY - 195.041,40 TRY/mese per il 2025).
Datore di lavoro: 2%
Dipendente: 1%
Calcolato sulla stessa base di SGK
Limite giornaliero: 240 TRY + IVA
Stima mensile: ~5.280 TRY + IVA
Nota: i pagamenti in contanti sono inclusi nel premio base SGK; le tessere pasto o i pasti in loco possono offrire vantaggi fiscali.
Limite giornaliero: 126 TRY
Stima mensile: ~2.772 TRY
Nota: i pagamenti in contanti sono inclusi nella base SGK; la fornitura diretta di trasporto può essere esente.
Una mensilità lorda per anno di servizio, applicabile dopo almeno un anno di impiego.
Il massimale dell'indennità di licenziamento (2025) è di 46.655,43 TRY per anno di servizio da gennaio 2025.
Se la retribuzione lorda mensile del dipendente supera questo importo, l'indennità di licenziamento è limitata al massimale.
Meno di 6 mesi: 2 settimane
Da 6 mesi a 1,5 anni: 4 settimane
Da 1,5 a 3 anni: 6 settimane
Oltre 3 anni: 8 settimane
Anni di servizio | Stipendio lordo (TRY) | Trattamento di fine rapporto (TRY) | Indennità di preavviso (TRY) | Indennizzo totale (TRY) |
2 | 26,005.50 | 52,011.00 | 39,008.25 | 91,019.25 |
5 | 26,005.50 | 130,027.50 | 52,011.00 | 182,038.50 |
10 | 26,005.50 | 260,055.00 | 52,011.00 | 312,066.00 |
15 | 26,005.50 | 390,082.50 | 52,011.00 | 442,093.50 |
L'imposta sul reddito e l'imposta di bollo possono essere applicate a determinati indennizzi.
Note:
Indennità di licenziamento: Calcolata come un mese di salario lordo per anno di servizio, fino al massimale legale (46.655,43 TRY per il periodo gennaio-giugno 2025).
Indennità di preavviso: Calcolata in base al periodo di preavviso richiesto per l'anzianità di servizio del dipendente.
Imposta sul reddito: L'imposta sul reddito non viene applicata al trattamento di fine rapporto fino al massimale, ma viene detratta l'imposta di bollo (0,759%). L'indennità di preavviso è soggetta all'imposta sul reddito e all'imposta di bollo, ma non ai premi previdenziali.
Stipendio lordo: Per il salario minimo, il 2025 lordo mensile è di 26.005,50 TRY.
Importo: 1.000 TRY per dipendente al mese (33,33 TRY al giorno)*.
Ammissibilità: Datori di lavoro del settore privato senza debiti SGK in sospeso, con una corretta registrazione dei dipendenti e con il mantenimento dei livelli di forza lavoro rispetto all'anno precedente.
Prestazione: detratta direttamente dai premi dovuti alla SGK.
*Ilsostegno al salario minimo per i datori di lavoro in Turchia è stato fissato a 1.000 TRY al mese per il periodo dal 1° gennaio 2025 al 31 dicembre 2025. Questo sostegno, regolato dalla Gazzetta Ufficiale, è valido per l'intero anno solare 2025.
Imposta sul reddito: I datori di lavoro sono tenuti a trattenere e versare l'imposta sul reddito per conto dei dipendenti, sulla base di aliquote progressive.
Imposta di bollo: applicata ai pagamenti degli stipendi con un'aliquota dello 0,759% (2025).
Componente | Importo (TRY) |
Stipendio lordo | 26,005.50 |
Quota del datore di lavoro SGK | 4,095.87 |
Assicurazione contro la disoccupazione | 520.11 |
Costo totale mensile | 30,621.48 |
Meno: Sostegno al salario minimo | -1,000.00 |
Costo netto del datore di lavoro | 29,621.48 |
I dati presuppongono l'applicazione di tutti gli sconti e le agevolazioni e non comprendono i benefit opzionali o le indennità aggiuntive.
Ferie annuali: Il congedo annuale è di almeno 14 giorni dopo 1 anno di servizio e di almeno 20 giorni per i dipendenti con più di 50 anni, indipendentemente dalla durata del servizio.
Giorni festivi: I giorni festivi retribuiti sono obbligatori per legge.
Straordinari: Gli straordinari vengono pagati con tariffe maggiorate come previsto dalla legge sul lavoro turca.
Contratti collettivi: Possono imporre costi o benefici aggiuntivi.
Elemento di costo | Obbligo del datore di lavoro (2025) |
Stipendio lordo | ≥ 26.005,50 TRY/mese (minimo) |
Premio SGK (datore di lavoro) | 15,75% (con sconto) |
Assicurazione contro la disoccupazione | 2% |
Ritenuta d'imposta sul reddito | Progressivo, il datore di lavoro rimette* |
Imposta di bollo | 0.759% |
Indennità di pasto | Fino a 5.280 TRY/mese (opzionale) |
Indennità di trasporto | Fino a 2.772 TRY/mese (opzionale) |
Indennità di licenziamento/di preavviso | Per legge, varia a seconda del mandato |
Sostegno al salario minimo | -1.000 TRY/mese (se idoneo) |
*2025 Aliquote fiscali per i redditi da lavoro dipendente:
Fino a 158.000 TRY: 15%
158.001 - 330.000 PROVARE: 20%
330.001 - 1.200.000 PROVA: 27%.
1.200.001 - 4.300.000 PROVA: 35%.
Oltre 4.300.000 TRY: 40%
I datori di lavoro in Türkiye devono mettere a bilancio il salario lordo, i contributi obbligatori per la previdenza sociale e l'assicurazione contro la disoccupazione, le ritenute fiscali sul reddito e l'imposta di bollo, e le potenziali indennità di licenziamento/avviso. Ulteriori indennità come i pasti e i trasporti, nonché gli incentivi governativi, possono incidere significativamente sul costo totale. Tenersi aggiornati sulle modifiche legislative e sfruttare le misure di supporto disponibili è essenziale per una gestione della forza lavoro efficace dal punto di vista dei costi in Turchia.