Arbeitgeber müssen in Deutschland die Sozialversicherungsbeiträge ihrer Arbeitnehmer entrichten. Die verschiedenen Versicherungsarten, ihre jeweiligen Inhalte, die Aufteilung der Beitragsanteile, der Leistungsumfang der einzelnen Versicherungen sowie die damit verbundenen Versicherungspflichten können jedoch bei ausländischen Arbeitgebern Verwirrung stiften und Stress verursachen.
Es gibt weit mehr zu tun und zu beachten, als nur einen festen Betrag für die Versicherung zu zahlen. Wenn Arbeitgeber die Einzelheiten nicht vollständig kennen, können sie mit rechtlichen Problemen konfrontiert werden. Dazu können Strafen, Einschränkungen und vieles mehr gehören.
Deshalb gehe ich in diesem Leitfaden auf alle Arten von Versicherungen ein, die man in Deutschland abschließen muss, wie hoch die Beiträge sind und welche weiteren wichtigen Details es zu beachten gilt. Los geht’s…
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Arbeitgeber müssen in Deutschland die Sozialversicherungsbeiträge ihrer Arbeitnehmer entrichten. Die verschiedenen Versicherungsarten, ihre jeweiligen Inhalte, die Aufteilung der Beitragsanteile, der Leistungsumfang der einzelnen Versicherungen sowie die damit verbundenen Versicherungspflichten können jedoch bei ausländischen Arbeitgebern Verwirrung stiften und Stress verursachen.
Es gibt weit mehr zu tun und zu beachten, als nur einen festen Betrag für die Versicherung zu zahlen. Wenn Arbeitgeber die Einzelheiten nicht vollständig kennen, können sie mit rechtlichen Problemen konfrontiert werden. Dazu können Strafen, Einschränkungen und vieles mehr gehören.
Deshalb gehe ich in diesem Leitfaden auf alle Arten von Versicherungen ein, die man in Deutschland abschließen muss, wie hoch die Beiträge sind und welche weiteren wichtigen Details es zu beachten gilt. Los geht’s…
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Stephan Dorn
Geschäftsführender Gesellschafter
Gesetzliche Krankenversicherung (Gesetzliche Krankenversicherung – GKV) ist ein obligatorischer Bestandteil des deutschen Sozialversicherungssystems. Sie gewährt Arbeitnehmern umfassenden Zugang zu Gesundheitsleistungen, darunter ärztliche Behandlung, Krankenhausversorgung, verschreibungspflichtige Medikamente und Vorsorgeuntersuchungen.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Kosten für die gesetzlichen Krankenversicherungsbeiträge zu gleichen Teilen über die Lohnabrechnung.
Komponente | Bewertung |
Grundlegende Krankenversicherung | 7,3 % des Bruttogehalts |
Zusätzlicher Beitrag | 50 % des zusätzlichen Beitragssatzes der zuständigen Krankenkasse |
Gesamtbeitrag des Arbeitgebers | ~8,65 % des Bruttogehalts |
Der Grundbeitragssatz von 7,3 % ist bundesweit einheitlich festgelegt. Der Zusatzbeitrag variiert je nach Krankenkasse und beträgt im Jahr 2026 durchschnittlich 2,9 % (wobei die Arbeitgeber die Hälfte davon übernehmen: etwa 1,45 %).
Wichtig: Die Beiträge gelten nur für Gehälter bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 69.750 € jährlich (5.812,50 € monatlich) im Jahr 2026.
Komponente | Bewertung |
Grundlegende Krankenversicherung | 7,3 % des Bruttogehalts |
Zusätzlicher Beitrag | 50 % des zusätzlichen Beitragssatzes der zuständigen Krankenkasse |
Gesamtbeitrag der Mitarbeiter zur Grundversicherung | ~8,65 % des Bruttogehalts |
Die gesetzliche Krankenversicherung in Deutschland bietet einen umfassenden Gesundheitsschutz. Die Krankenversicherung deckt Folgendes ab:
Die Rentenversicherung ist ein obligatorisches Sozialversicherungssystem in Deutschland. Sie gewährleistet Arbeitnehmern Einkommenssicherheit im Ruhestand sowie finanzielle Absicherung bei verminderter Erwerbsfähigkeit oder im Todesfall.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer leisten gemeinsam Beiträge zu dieser Versicherung. Der Arbeitgeber zahlt genau 50 % des gesamten Rentenversicherungsbeitrags, genau wie bei der Krankenversicherung.
Komponente | Bewertung |
Rentenversicherung | 9,3 % des Bruttogehalts |
Gesamtbeitrag des Arbeitgebers | 9,3 % des Bruttogehalts |
Wichtig: Die Beiträge gelten nur für das Gehalt bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 101.400 € jährlich (8.450 € monatlich) im Jahr 2026.
Komponente | Bewertung |
Rentenversicherung | 9,3 % des Bruttogehalts |
Gesamtbeitrag der Arbeitnehmer | 9,3 % des Bruttogehalts |
Leistungsart | Beschreibung |
Standard-Altersrente | Monatliche Rentenzahlungen nach Erreichen des gesetzlichen Rentenalters. Für Arbeitnehmer, die 1964 oder später geboren wurden, liegt das gesetzliche Rentenalter derzeit bei 67 Jahren. Arbeitnehmer mit mindestens 45 Jahren anrechenbarer Beitragszeiten können unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf eine Rente ohne Kürzungen haben. |
Vorruhestandsrente | Je nach Alter des Arbeitnehmers, seiner Beitragsdauer und den geltenden gesetzlichen Bestimmungen können vor Erreichen des regulären Renteneintrittsalters gekürzte Rentenzahlungen gewährt werden. Rentenkürzungen gelten in der Regel bei vorzeitigem Renteneintritt. |
Erwerbsunfähigkeitsrente | Monatliche finanzielle Unterstützung für Mitarbeiter, die aufgrund gesundheitlicher Einschränkungen ganz oder teilweise arbeitsunfähig sind (Erwerbsminderungsrente), vorbehaltlich der Anspruchsvoraussetzungen. |
Hinterbliebenenrente | Finanzielle Unterstützung für hinterbliebene Ehepartner und Kinder verstorbener Versicherter. Zu den Leistungen gehören Witwen- und Witwerrenten sowie Waisenrenten, je nach Anspruchsvoraussetzungen. |
Rehabilitationsleistungen | Unterstützungsmaßnahmen, die darauf abzielen, die Arbeitsfähigkeit eines Arbeitnehmers wiederherzustellen oder zu erhalten, einschließlich medizinischer Rehabilitations- und beruflicher Wiedereingliederungsprogramme. |
Unterstützung bei der beruflichen Ausbildung | Finanzielle Unterstützung und Förderung von Umschulungs- oder Weiterbildungsmaßnahmen, wenn Arbeitnehmer aus gesundheitlichen Gründen oder aufgrund anderer berechtigter Umstände ihren bisherigen Beruf nicht mehr ausüben können. |
Die Rentenansprüche werden nach einem Punktesystem berechnet: Für jedes Beschäftigungsjahr werden Rentenpunkte gutgeschrieben, deren Höhe sich nach dem Jahresgehalt des Arbeitnehmers im Vergleich zum Durchschnittseinkommen aller rentenversicherten Arbeitnehmer in Deutschland richtet.
Ein Arbeitnehmer mit 45 Jahren Durchschnittsverdienst (45 Punkte) würde eine Standardaltersrente in Höhe von etwa 1.913 € pro Monat erhalten (45 × 42,52 €).
Die Arbeitslosenversicherung ist in Deutschland ebenso wie die Rentenversicherung und die Krankenversicherung ein obligatorisches Sozialversicherungsprogramm. Sie bietet Arbeitnehmern, die ihren Arbeitsplatz verlieren, finanzielle Unterstützung und Hilfe bei der Arbeitsvermittlung.
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer tragen gemeinsam die Kosten für die Arbeitslosenversicherung. Der Arbeitgeber zahlt denselben Betrag wie der Arbeitnehmer. Nachstehend finden Sie die Einzelheiten:
Komponente | Bewertung |
Arbeitslosigkeitsversicherung | 1,3 % des Bruttogehalts |
Gesamtbeitrag des Arbeitgebers | 1,3 % des Bruttogehalts |
Wichtig: Die Beiträge gelten nur bis zur jährlichen Beitragsbemessungsgrenze für die Arbeitslosenversicherung, die an die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung gekoppelt ist.
Komponente | Bewertung |
Arbeitslosigkeitsversicherung | 1,3 % des Bruttogehalts |
Gesamtbeitrag der Arbeitnehmer | 1,3 % des Bruttogehalts |
Leistungsart | Beschreibung | Zuschussfähigkeit |
Arbeitslosigkeit Leistung I (Arbeitslosengeld I) | 60 % (67 % für Leistungsempfänger mit Kindern) des berechneten Nettoeinkommens. Für bis zu 12 Monate; bei älteren Arbeitnehmern mit längeren Versicherungszeiten sind längere Zeiträume möglich (bis zu 24 Monate). | In den letzten 30 Monaten mindestens 12 Monate gearbeitet; als Arbeitssuchender gemeldet |
Bürgergeld Sozialhilfeleistungen (die nicht aus der Arbeitslosenversicherung finanziert werden). | Grundsicherung für Personen, die ihre Lebenshaltungskosten nicht decken können und keinen Anspruch auf ausreichende Leistungen aus der Arbeitslosenversicherung haben.
| Geringes Einkommen; als Arbeitssuchender gemeldet |
Arbeitsvermittlung Dienstleistungen | Kostenlose Berufsberatung, Stellenvermittlung und Unterstützung bei der Bewerbung durch die Bundesagentur für Arbeit | Alle registrierten Arbeitssuchenden |
Schulung & Requalifizierung | Finanzmittel für berufliche Weiterbildung, Zertifizierungsprogramme und Kompetenzentwicklung | Arbeitssuchende, die neue Qualifikationen benötigen |
Gründungszuschuss (Startup Grant) | Verfügbar für berechtigte Arbeitslose, die eine selbstständige Tätigkeit aufnehmen, vorbehaltlich der Genehmigung durch die Bundesagentur für Arbeit. | mit Geschäftsplan |
Umzug Hilfe | Zuschuss zu Reisekosten und Umzugskosten, falls die neue Stelle in einer anderen Stadt liegt | Stelle außerhalb des derzeitigen Einzugsgebiets angenommen |
Die Pflegeversicherung ist eine obligatorische Sozialversicherung, die dazu beiträgt, die Kosten für die Pflege von Personen zu decken, die aufgrund von Krankheit, Behinderung oder Alter nicht mehr in der Lage sind, ihren Alltag selbstständig zu bewältigen.
Die Beiträge zur Pflegeversicherung werden in der Regel zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt, wobei in den meisten Bundesländern ein Basissatz von jeweils 1,8 % (insgesamt 3,6 %) gilt. Aufgrund des Kinderlosenzuschlags und regionaler Unterschiede (insbesondere in Sachsen) können Arbeitnehmer einen höheren Anteil zahlen.
In Sachsen beträgt der Arbeitgeberanteil nur 1,3 %, während die Arbeitnehmer 2,3 % (mit einem Kind) bzw. 2,9 % (kinderlos, ab 23 Jahren) zahlen, was auf eine historische Ausgleichsregelung für Feiertage zurückzuführen ist.
Komponente | Bewertung |
Langzeitpflegeversicherung | Pflegeversicherung: 1,8 % des Bruttogehalts (Arbeitgeberanteil in den meisten Bundesländern). |
Komponente | Bewertung | Mitarbeiterart |
Grundlegende Pflegeversicherung | 1,8 % des Bruttogehalts (in den meisten Bundesländern) | Alle Mitarbeiter |
Zusätzlicher Zuschlag für Kinderlose | +0,6 % des Bruttogehalts | Kinderlos Mitarbeiter ab 23 Jahren |
Gesamtbeitrag der Arbeitnehmer | Gesamtbeitrag des Arbeitnehmers: 1,8 % (in den meisten Bundesländern) für Arbeitnehmer mit Kindern. | Beschäftigte mit Kindern |
Gesamtbeitrag der Arbeitnehmer | Gesamtbeitrag des Arbeitnehmers: 2,4 % für kinderlose Arbeitnehmer ab 23 Jahren (in den meisten Bundesländern). | Kinderlos Mitarbeiter ab 23 Jahren |
Wesentlicher Unterschied: Kinderlose Arbeitnehmer ab 23 Jahren zahlen einen zusätzlichen Aufschlag von 0,6 %, sodass sich ihr Gesamtbeitrag auf 2,4 % beläuft. Die Arbeitgeber beteiligen sich jedoch nicht an diesen Kosten.
Leistungsart | Beschreibung | Deckungsgrad |
Leistungen der häuslichen Pflege (Hausliche Pflege) | Professionelle Pflege, persönliche Betreuung und Unterstützung im Alltag zu Hause | Bis zu 2.299 € pro Monat (Pflegestufe 5, Niveau 2025/2026). |
Stationäre Pflege Leistungen (Pflegeheim) | Vollständige Kostenübernahme für die Unterbringung im Pflegeheim und Pflegeleistungen | Teilweise Übernahme der Kosten für die Pflegeheimunterbringung; Kosten für Unterkunft, Verpflegung und Investitionen werden in der Regel privat getragen. |
Tages- und Nachtpflege | Teilbetreuungsangebote tagsüber oder über Nacht | Bis zu 2.085 € pro Monat bei Pflegegrad 5 (der Betrag hängt vom Pflegestufe ab) |
Pflegehilfe Produkte | Wohnungsanpassungen, Sicherheitsausrüstung und Pflegeartikel | Bis zu 42 € pro Monat für Verbrauchsmaterialien zur Pflege. |
Rentenbeiträge für Pflegekräfte | Social security contributions paid for family caregivers working <30 hours/week | Volle Rentenansprüche für Pflegepersonen |
Vorsorge Dienstleistungen | Frühinterventionsprogramme zur Verzögerung der Notwendigkeit einer Intensivbehandlung | Kostenlose Vorsorgeuntersuchungen und Präventionsprogramme |
Therapie und Rehabilitation | Physiotherapie, Ergotherapie und medizinische Rehabilitation | Volle Kostenübernahme für verschriebene Therapien |
Die Leistungen der Langzeitpflege werden je nach Schweregrad des Pflegebedarfs in fünf Pflegestufen eingeteilt:
Pflegestufe | Beschreibung | Monatliche Pflegebeihilfe |
Pflegestufe 1 | „Lediglich eingeschränkte Selbstständigkeit“ | €128 |
Pflegestufe 2 | „Erhebliche Wertminderung“ | €721 |
Pflegestufe 3 | „Schwere Beeinträchtigung“ | €1,357 |
Pflegestufe 4 | „Schwerste Beeinträchtigung“ | €1,685 |
Pflegestufe 5 | „Starke Einschränkung der Selbstständigkeit mit besonderem Pflegebedarf.“ | €2,085 |
Diese Versicherung schützt Arbeitnehmer vor Arbeitsunfällen, Wegeunfällen und Berufskrankheiten.
In Deutschland übernehmen die Arbeitgeber 100 % der Beiträge zur Arbeitsunfallversicherung (Berufsgenossenschaft). Die Höhe der Beiträge hängt von der Risikoklasse der Branche, der Lohnsumme und der jeweiligen Berufsgenossenschaft ab.
Komponente | Bewertung |
Unfallversicherung (nur für Arbeitgeber) | Variabel (0,7 %–13 %+ je nach Branche) |
Gesamtbeitrag | Zu 100 % vom Arbeitgeber getragen |
Leistungsart | Beschreibung | Berichterstattung |
Medizin Behandlung | Vollständige Kostenübernahme für Arztbesuche, stationäre Behandlung, Operationen und Medikamente | 100 % der Kosten für unfallbedingte Behandlungen |
Rehabilitation Dienstleistungen | Physiotherapie, Ergotherapie, medizinische Rehabilitation | Volle Kostenübernahme für verordnete Rehabilitationsmaßnahmen zur Wiederherstellung der Arbeitsfähigkeit |
Krankengeld (Verletztengeld) | Einkommensersatz während der Genesungsphase (nach Auslaufen des Krankengeldes der Krankenkasse) | Etwa 80 % des regulären Einkommens, höchstens jedoch das Nettoeinkommen des Arbeitnehmers, während der medizinisch notwendigen Genesungsphase. |
Unbefristet Behinderung Pension | Monatliche Zahlungen für Arbeitnehmer mit dauerhafter Beeinträchtigung | Monatliche Rente auf der Grundlage des Jahresverdienstes des Arbeitnehmers vor dem Unfall (Jahresarbeitsverdienst) und des Grades der Erwerbsminderung (MdE). |
„Überlebende“ Pension | Monatliche Zahlungen an verwitwete Ehepartner und Kinder verstorbener Arbeitnehmer | Die Hinterbliebenenleistungen werden auf der Grundlage gesetzlicher Vorschriften unter Zugrundelegung des Jahreseinkommens des verstorbenen Arbeitnehmers berechnet. |
Bestattungskosten | Erstattung der Bestattungskosten, wenn ein Arbeitnehmer an den Folgen eines Unfalls stirbt | Bestattungskosten können gemäß den gesetzlichen Bestimmungen übernommen werden. |
Berufsbildung Umschulung | Finanzielle Unterstützung für eine Umschulung, falls der Arbeitnehmer nicht an seinen ursprünglichen Arbeitsplatz zurückkehren kann | Vollständige Kostenübernahme für Umschulungsprogramme |
Startseite Änderungen | Anpassungen an Wohnungen für behinderte Arbeitnehmer (Rampen, Aufzüge usw.) | Kostenübernahme für notwendige Umbauten im Wohnbereich entsprechend den individuellen Rehabilitationsbedürfnissen. |
Szenario | Abgedeckt? | Beispiele |
Während der Arbeitszeit am Arbeitsplatz | Sturz im Büro, Maschinenunfall in der Fabrik, Autounfall während der Auslieferung | |
Berufliche Aufgaben außerhalb des Unternehmensstandorts | Ja | |
Geschäftstreffen/ events | Ja | Konferenz, Teambesprechung, Firmenschulung Sitzung |
Betriebssportaktivitäten | Ja | Es dürfen ausschließlich offiziell organisierte und arbeitgeberbezogene Aktivitäten berücksichtigt werden. |
Ehrenamtliche Tätigkeit für das Unternehmen | Ja | Nur dann versichert, wenn die Tätigkeit als Teil der versicherten Beschäftigung angesehen wird. |
Art der Erkrankung | Beispiele | Abgedeckt? |
Erkrankungen der Atemwege | Asbestose, Silikose, Asthma infolge chemischer Belastung. | Die Kosten werden übernommen, sofern die Erkrankung offiziell als Berufskrankheit anerkannt ist. |
Hautkrankheiten | Kontaktdermatitis durch Chemikalien, Öle und Lösungsmittel | Ja (sofern offiziell anerkannt) |
Hörverlust | Lärmbedingter Hörverlust durch Industriemaschinen | Die Kosten werden übernommen, sofern die Erkrankung offiziell als Berufskrankheit anerkannt ist. |
Erkrankungen des Bewegungsapparats | Chronische Rückenschmerzen durch wiederholtes Heben, Vibrationssyndrom | Ja (sofern offiziell anerkannt) |
Infektionskrankheiten | Hepatitis und Tuberkulose bei Beschäftigten im Gesundheitswesen; Legionellen bei Schwimmbadmitarbeitern | Die Kosten werden übernommen, sofern die Erkrankung offiziell als Berufskrankheit anerkannt ist. |
Krebs | Lungenkrebs durch Asbest, Blasenkrebs durch chemische Farbstoffe | Ja (offiziell anerkannte Berufskrankheiten) |
Szenario | Abgedeckt? | Bedingungen |
Direkte Strecke von zu Hause zur Arbeit | Ja | Keine nennenswerten Abweichungen; üblicher Arbeitsweg |
Direkter Weg von der Arbeit nach Hause | Ja | Standard-Hin- und Rückfahrt |
Mehrere Arbeitsorte Strecken | Ja | Versichert ist die Reise, sofern sie in direktem Zusammenhang mit der versicherten beruflichen Tätigkeit steht. |
Bringen der Kinder in die Kindertagesstätte/Schule | Ja | Bestimmte Ausnahmen hinsichtlich der Bring- und Abholzeiten eines Kindes von der Kindertagesstätte oder der Schule können unter gesetzlich festgelegten Bedingungen abgedeckt sein. |
Lebensmitteleinkauf/Besorgungen | NEIN | Erhebliche Abweichung von der direkten Route |
Soziale Aktivitäten während der Pendelfahrt | NEIN | Freunde treffen, einkaufen, vor oder nach der Arbeit ins Fitnessstudio gehen |
Sie haben erkannt, dass die Verwaltung der Sozialversicherung für Mitarbeiter in Deutschland komplex ist, insbesondere für ausländische Unternehmen, die mit den lokalen arbeitsrechtlichen Vorschriften nicht vertraut sind.
Über seinen Employer of Record EOR) der FMC Group die Anmeldung der Mitarbeiter, die Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie die vorgeschriebenen Sozialversicherungsbeiträge, einschließlich Kranken-, Renten-, Arbeitslosen-, Pflege- und Unfallversicherung.
Dank dieses Dienstes entfällt die Notwendigkeit, eine lokale Gesellschaft in Deutschland zu gründen, was Zeit spart und den Prozess unkompliziert gestaltet.