Für Arbeitgeber, die in Deutschland Personal einstellen, ist die Gewährung von Sozialleistungen an die Mitarbeiter verpflichtend, jedoch sind nicht alle Sozialleistungen vorgeschrieben.
Deshalb hilft es Ihnen, die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten und gleichzeitig Zeit und Kosten zu sparen, wenn Sie sich nur mit den gesetzlich vorgeschriebenen Leistungen vertraut machen.
In diesem Beitrag behandeln wir ausschließlich jene Vorteile, bei deren Fehlen bereits ein einziger Punkt zu rechtlichen Problemen wie Strafen, Bußgeldern oder Einschränkungen führen kann.
Autor
Für Arbeitgeber, die in Deutschland Personal einstellen, ist die Gewährung von Sozialleistungen an die Mitarbeiter verpflichtend, jedoch sind nicht alle Sozialleistungen vorgeschrieben.
Deshalb hilft es Ihnen, die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten und gleichzeitig Zeit und Kosten zu sparen, wenn Sie sich nur mit den gesetzlich vorgeschriebenen Leistungen vertraut machen.
In diesem Beitrag behandeln wir ausschließlich jene Vorteile, bei deren Fehlen bereits ein einziger Punkt zu rechtlichen Problemen wie Strafen, Bußgeldern oder Einschränkungen führen kann.
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Stephan Dorn
Geschäftsführender Gesellschafter
Unter den gesetzlich vorgeschriebenen Sozialleistungen in Deutschland versteht man Ansprüche, zu deren Gewährung Arbeitgeber gemäß den nationalen Arbeitsgesetzen verpflichtet sind. Diese Leistungen sind weder freiwillig noch leistungsabhängig. Sie sind gesetzlich vorgeschrieben und gelten für die meisten Arbeitsverhältnisse. Dazu gehören in erster Linie:
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer tragen die Kosten für diese Leistungen durch gesetzliche Beiträge, die die Arbeitgeber von den Löhnen und Gehältern der Arbeitnehmer abziehen.
Die gesetzlichen Sozialleistungen in Deutschland unterliegen einem klar definierten Rechtsrahmen. Dieser setzt sich aus verschiedenen arbeits- und sozialrechtlichen Vorschriften zusammen, die Mindeststandards festlegen, an die sich Arbeitgeber halten müssen. Zu den wichtigsten rechtlichen Grundlagen gehören:
In Deutschland besteht für alle Arbeitnehmer eine Krankenversicherungspflicht, die den Zugang zu medizinischer Behandlung, Krankenhausversorgung und Vorsorgeleistungen gewährleistet.
Arbeitnehmer, deren Einkommen unter der gesetzlichen Grenze liegt, die im Jahr 2026 auf 77.400 € pro Jahr (6.450 € pro Monat) festgelegt ist, müssen sich im öffentlichen Gesundheitssystem versichern. Wer mehr als diesen Betrag verdient, kann sich für eine private Krankenversicherung entscheiden.
Diese Art von Versicherung ermöglicht es Arbeitnehmern, nach Erreichen des gesetzlichen Rentenalters eine Altersrente zu beziehen.
Es umfasst auch Invaliditätsrenten und Hinterbliebenenleistungen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen gemeinsam zu diesen Beiträgen bei, und es handelt sich dabei um einen der größten Bestandteile der Sozialversicherungsabzüge.
Die Arbeitslosenversicherung bietet finanzielle Unterstützung und Hilfe bei der Arbeitssuche, wenn ein Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz verliert. Das Gesetz verpflichtet Arbeitgeber, sich an den Beiträgen zu beteiligen.
Die Pflegeversicherung übernimmt die Kosten für Pflegeleistungen und unterstützende Maßnahmen für Personen, die sich aufgrund von Krankheit, Behinderung oder Alter nicht mehr selbst versorgen können.
Diese Art der Versicherung ist obligatorisch und an die Krankenversicherung gekoppelt. Die Beiträge werden zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt, wobei es je nach den persönlichen Umständen geringfügige Abweichungen gibt.
Die Arbeitgeber tragen die gesamten Kosten für die Unfallversicherung, die Arbeitsunfälle, Berufskrankheiten und Wegeunfälle abdeckt.
Sie umfasst medizinische Behandlung, Rehabilitation und Entschädigung bei verminderter Erwerbsfähigkeit. Im Gegensatz zu anderen Sozialversicherungsbeiträgen leisten Arbeitnehmer keine Beiträge zu dieser Versicherung.
Arbeitnehmer in Deutschland haben gesetzlich Anspruch auf mindestens 20 Tage bezahlten Urlaub pro Jahr bei einer Fünf-Tage-Woche (bzw. 24 Tage bei einer Sechs-Tage-Woche). In der Praxis gewähren viele Arbeitgeber 25 bis 30 Tage, dürfen jedoch nicht weniger als das gesetzliche Minimum gewähren.
In Deutschland gibt es Feiertage, die als bezahlte arbeitsfreie Tage gelten, und die Arbeitnehmer erhalten an diesen Tagen ihr normales Gehalt. Die genaue Anzahl der Feiertage variiert je nach Region.
Erkrankt ein Arbeitnehmer, muss der Arbeitgeber nach deutschem Recht für bis zu sechs Wochen pro Krankheitsfall das volle Gehalt zahlen. Nach Ablauf dieser Frist zahlt die gesetzliche Krankenkasse dem Arbeitnehmer direkt Krankengeld in Höhe von 70 % des Bruttogehalts (begrenzt auf die Sozialversicherungsgrenze und höchstens 90 % des Nettogehalts) für bis zu 78 Wochen. Um diese Leistungen zu erhalten, müssen Arbeitnehmer spätestens am vierten Kalendertag der Krankheit eine Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung vorlegen. Arbeitgeber können dies vertraglich auch früher verlangen, sogar ab dem ersten Tag.
Der Mutterschutz ist eine gesetzlich garantierte Leistung für schwangere Arbeitnehmerinnen und junge Mütter. Er bietet sowohl Gesundheitsschutz als auch finanzielle Absicherung während der Schwangerschaft und kurz nach der Geburt. Zu den wichtigsten Schutzmaßnahmen gehören:
Eltern (Mütter oder Väter) können nach der Geburt ihres Kindes unbezahlten Elternurlaub nehmen, wobei der Arbeitsplatz gesichert bleibt. Zu den wichtigsten Merkmalen gehören:
Bitte beachten Sie, dass der Elternurlaub an sich unbezahlt ist, die Beschäftigten jedoch zur finanziellen Unterstützung eine Elternbeihilfe erhalten.
Das Elterngeld ist eine staatliche finanzielle Unterstützung für Eltern, die ihre Berufstätigkeit reduzieren oder unterbrechen, um ihr Neugeborenes zu betreuen. Zu den wichtigsten Punkten gehören:
Arbeitgeber müssen ihren Mitarbeitern unter bestimmten Umständen das Gehalt zahlen, auch wenn keine Arbeit geleistet wird. Zu den wichtigsten Fällen gehören:
In Deutschland sind Bonuszahlungen grundsätzlich nicht allgemein vorgeschrieben, können jedoch unter bestimmten Voraussetzungen rechtsverbindlich werden:
Zu den gängigen Beispielen für gesetzlich vorgeschriebene Zulagen zählen Urlaubs- und Weihnachtsgeld.
Die gesetzliche Unfallversicherung wird zu 100 % vom Arbeitgeber getragen. Sie bietet Schutz bei Arbeitsunfällen, Wegeunfällen und Berufskrankheiten. Diese Versicherung deckt medizinische Behandlung und Rehabilitation, Entschädigungen bei verminderter Erwerbsfähigkeit sowie Hinterbliebenenleistungen in schweren Fällen ab.
Arbeitgeber sind zudem verpflichtet, das allgemeine Sozialversicherungssystem mitzufinanzieren, was bedeutet, dass sie gemeinsam mit den Arbeitnehmern Beiträge zu den wichtigsten Versicherungssystemen leisten. Dazu gehören:
Die Beiträge zur Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherung werden zu gleichen Teilen (50/50) zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Eine Ausnahme bildet die Pflegeversicherung: Der Arbeitgeberanteil ist auf 1,8 % festgelegt, während die Arbeitnehmer je nach Anzahl der Kinder zwischen 1,7 % und 2,4 % zahlen. Die Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die Gesamtbeiträge zu berechnen, den Arbeitnehmeranteil einzubehalten und den Gesamtbetrag an die zuständigen Behörden abzuführen.
Schwangere Arbeitnehmerinnen genießen einen umfassenden rechtlichen Schutz durch das Mutterschutzgesetz. Zu den wichtigsten Ansprüchen gehören:
Arbeitgeber müssen Arbeitnehmern mit anerkannten Behinderungen zusätzliche Schutzmaßnahmen am Arbeitsplatz sowie Unterstützungsmaßnahmen gewähren. Zu den wichtigsten Leistungen gehören:
Das deutsche Recht sieht für Teilzeit- und befristet Beschäftigte die gleiche Behandlung vor wie für Vollzeitbeschäftigte. Zu den wichtigsten Schutzmaßnahmen gehören:
Sie wissen nun, welche Leistungen Sie als ausländischer Arbeitgeber in Deutschland Ihren Mitarbeitern bieten müssen.
Die nächste Frage ist, wie diese gesetzlichen Leistungen bereitgestellt werden sollen.
Sie können diese Aufgaben entweder selbst übernehmen – was jedoch sehr zeitaufwendig ist und das Risiko von Verstößen birgt – oder sich für einen Drittanbieter entscheiden und so zusätzliche Arbeitgebervorteile nutzen, wie beispielsweise die Einstellung von Mitarbeitern ohne eigene Rechtsform, die Lohnabrechnung, die Steuerabwicklung, die monatliche Einreichung von Beiträgen und vieles mehr aus einer Hand: einen employer of record EOR).
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